Cómo funciona la sucesión para los propietarios extranjeros en España

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Para muchos compradores internacionales, adquirir una vivienda en España no es simplemente una decisión relacionada con el estilo de vida. También es una decisión a largo plazo en materia de planificación familiar y patrimonial.

Sin embargo, hay una cuestión fundamental que a menudo se subestima: qué ocurre con la propiedad tras el fallecimiento del propietario.

Las sucesiones que incluyen bienes inmuebles en España pueden resultar complejas desde el punto de vista jurídico y fiscal, especialmente cuando:

• el propietario es extranjero,
• los herederos residen en el extranjero,
• pueden aplicarse varios ordenamientos jurídicos,
• o no se ha llevado a cabo una planificación adecuada de la sucesión.

En ALTEALEX ABOGADOS- LAWYERS, asesoramos habitualmente a propietarios internacionales y herederos en asuntos de sucesiones transfronterizas relacionados con inmuebles situados en Altea, la Costa Blanca y el resto de España.

La buena noticia es que la legislación española en materia de sucesiones ofrece una gran flexibilidad jurídica si la estructura se planifica adecuadamente con antelación.

Ser propietario de un inmueble en España conlleva automáticamente consecuencias jurídicas y fiscales en el país en caso de fallecimiento. Esto se aplica independientemente de:

• la nacionalidad del propietario,
• el país de residencia,
• o si existe un testamento extranjero.

Las autoridades españolas suelen exigir:

✔ documentación sucesoria
✔ cumplimiento de las obligaciones fiscales
✔ aceptación formal de la herencia
✔ y trámites de registro necesarios para que los herederos puedan adquirir o vender la propiedad en su totalidad.

Sin una preparación adecuada, los herederos pueden enfrentarse a:

• delays,
• activos congelados,
• impuestos imprevistos,
• complicaciones administrativas,
• y la incertidumbre jurídica.

Esta es una de las preguntas más importantes.

Durante muchos años, las normas españolas en materia de sucesiones se aplicaban de forma diferente en función de la nacionalidad y la ubicación de los bienes. Sin embargo, la situación cambió de forma significativa tras la aprobación del Reglamento (UE) n.º 650/2012, conocido comúnmente como el Reglamento Europeo de Sucesiones o «Bruselas IV».

Este reglamento se aplica en la mayoría de los países de la UE (excepto Dinamarca e Irlanda) y establece que la ley aplicable a la sucesión es, por regla general, la ley del país en el que el fallecido tenía su residencia habitual en el momento de su fallecimiento.

Sin embargo, la normativa también permite a los extranjeros elegir la legislación de su país de origen para regular su sucesión. Esto es sumamente importante para los propietarios extranjeros en España.

Ejemplo

Un ciudadano alemán que resida en España puede:

• o bien quedar sujetos a la ley de sucesiones española,
• o elegir expresamente que se aplique la legislación alemana a la sucesión.

Esta elección puede influir considerablemente en:

• normas sobre la legítima,
• libertad de distribución,
• derechos del cónyuge,
• y flexibilidad en la planificación patrimonial.

Según lo dispuesto en el Código Civil español, determinados herederos, especialmente los hijos y los cónyuges, pueden tener derechos de legítima. Esto significa que una parte de la herencia no puede distribuirse libremente. En términos generales:

• los hijos son herederos protegidos por la ley,
• y se les reserva una parte considerable de la herencia.

Sin embargo, si se elige válidamente una ley extranjera con arreglo al Reglamento (UE) n.º 650/2012, la sucesión podrá regirse, en su lugar, por las normas sucesorias de la nacionalidad del propietario. Esto puede suponer una libertad testamentaria considerablemente mayor para muchos propietarios extranjeros.

En sentido estricto, un testamento en España no es obligatorio desde el punto de vista legal. Sin embargo, en la práctica, es muy recomendable. Un testamento en España redactado correctamente:

✔ simplifica los trámites sucesorios
✔ reduce los retrasos
✔ evita complicaciones relacionadas con la traducción
✔ facilita la transmisión de bienes
✔ y mejora la seguridad jurídica para los herederos

Resulta especialmente útil cuando el titular tiene activos en varios países, posee inmuebles en España o desea coordinar la planificación sucesoria internacional.

Es importante destacar que un testamento español debe coordinarse cuidadosamente con cualquier testamento extranjero para evitar contradicciones o revocaciones accidentales.

Cuando fallece el propietario extranjero de un inmueble, los herederos suelen tener que realizar varios trámites en España. Entre ellos se incluyen habitualmente:

1. Obtención de la documentación relativa al fallecimiento, entre la que se incluye:

• certificado de defunción,
• certificado de testamento,
• y una copia certificada del testamento.

2. Redacción de la escritura de herencia. Los herederos suelen formalizar una escritura de aceptación de la herencia ante un notario español.

3. Pago del impuesto de sucesiones. Antes de que la propiedad heredada pueda inscribirse definitivamente.

4. Inscripción de la propiedad. En el Registro de la Propiedad español.

Si no se siguen estos pasos:

• es posible que los herederos no puedan vender la propiedad,
• refinanciarlo,
• o ejercer plenamente los derechos de propiedad.

El impuesto sobre sucesiones en España se regula tanto a nivel nacional como a nivel autonómico. Esto da lugar a diferencias sustanciales en función de:

• la región,
• relación entre los herederos,
• residencia fiscal,
• y el valor de los activos.

En la Comunidad Valenciana —incluidas Altea y la Costa Blanca—, la normativa sobre el impuesto de sucesiones ha cambiado varias veces en los últimos años y sigue evolucionando.

El impuesto sobre sucesiones depende, por lo general, de:

• valor de los bienes heredados,
• relación con el fallecido,
• el patrimonio preexistente de los herederos,
• y las reducciones fiscales regionales.

Muchos propietarios extranjeros creen erróneamente que el impuesto de sucesiones solo se aplica en su país de origen. Esto no es cierto.

Los bienes inmuebles situados en España suelen estar sujetos al impuesto de sucesiones español, independientemente de:

• nationality,
• residencia,
• o en procedimientos sucesorios en el extranjero.

Además, los herederos también pueden tener que hacer frente a obligaciones fiscales en sus propios países, en función de los sistemas tributarios locales y de los convenios de doble imposición. Por lo tanto, la coordinación internacional es fundamental.

Sí, pueden ser importantes. Los familiares cercanos, como cónyuges, hijos y descendientes, pueden beneficiarse de importantes reducciones fiscales en función de la legislación regional aplicable.

La Comunidad Valenciana ofrece actualmente importantes reducciones y desgravaciones para los familiares cercanos en muchas situaciones, aunque la normativa puede cambiar con el tiempo por motivos políticos.

Por lo tanto, la planificación estratégica de la sucesión puede reducir considerablemente la carga fiscal futura.

En ALTEALEX ABOGADOS – LAWYERS, nos encontramos con frecuencia con situaciones relacionadas con:

• testamentos desaparecidos,
• voluntades internacionales contradictorias,
• cuentas bancarias extranjeras bloqueadas,
• obligaciones fiscales pendientes,
• ampliaciones de inmuebles no registradas,
• irregularidades urbanísticas,
• y herederos que no estén familiarizados con los procedimientos legales españoles.

Uno de los problemas más habituales es que los herederos no descubren los problemas jurídicos o urbanísticos hasta después del fallecimiento del propietario. Esto puede complicar:

• aceptación de la herencia,
• venta futura,
• financiación,
• o valoración fiscal.

La herencia no elimina:

• infracciones urbanísticas,
• deudas,
• obligaciones hipotecarias,
• obligaciones fiscales,
• o irregularidades en la titularidad.

Los herederos heredan tanto los activos como las obligaciones legales asociadas. Por eso es tan importante llevar a cabo una diligencia debida jurídica mientras se es propietario en vida.

La mejor estrategia sucesoria es la planificación proactiva. Lo ideal es que los propietarios extranjeros revisen:

• testamentos,
• estructura accionarial,
• residencia fiscal,
• régimen matrimonial,
• elección en materia de derecho sucesorio,
• y la situación jurídica de los bienes.

En algunos casos, también se pueden considerar estructuras adicionales:

• la propiedad de la empresa,
• acuerdos de usufructo,
• donaciones,
• o estrategias de planificación patrimonial internacional.

Cada caso requiere un análisis individual.

Tras el Brexit, los ciudadanos británicos siguen teniendo plena capacidad para:

✔ ser propietario de un inmueble en España
✔ heredar un inmueble en España
✔ y optar por la legislación inglesa en virtud del Reglamento (UE) n.º 650/2012

Sin embargo, la coordinación administrativa y fiscal tras el Brexit puede requerir, en ocasiones, trámites adicionales. Por ello, el asesoramiento jurídico profesional cobra cada vez más importancia.

Las sucesiones transfronterizas rara vez son sencillas. En ellas se dan varios factores:

• derecho sucesorio,
• derecho fiscal,
• derecho inmobiliario,
• derecho internacional privado,
• y los trámites administrativos.

Los errores pueden provocar:

• impuestos innecesarios,
• delays,
• conflictos familiares,
• transacciones bloqueadas,
• o complicaciones legales que se podrían evitar.

Una planificación adecuada suele evitar años de dificultades a los herederos.

Para los propietarios extranjeros de inmuebles en España:

✔ La planificación sucesoria es fundamental
✔ La legislación española casi siempre será aplicable
✔ Es necesario analizar detenidamente las implicaciones fiscales
✔ Y la coordinación internacional es crucial

Lo importante no es simplemente redactar un testamento. Lo importante es crear una estructura jurídica y fiscal coherente que se adapte a:

• nationality,
• residencia,
• situación familiar,
• y objetivos a largo plazo.

En ALTEALEX ABOGADOS – LAWYERS, prestamos asistencia a propietarios y herederos internacionales en los siguientes ámbitos:

✔ planificación sucesoria
✔ testamentos en España
✔ trámites sucesorios
✔ análisis del impuesto de sucesiones
✔ coordinación jurídica transfronteriza
✔ y asesoramiento estratégico inmobiliario

Si tienes una propiedad en Altea o en cualquier otro lugar de la Costa Blanca, ahora es el momento adecuado para revisar tu planificación sucesoria antes de que surjan problemas.

Póngase en contacto con ALTEALEX ABOGADOS – LAWYERS para obtener asesoramiento jurídico confidencial y especializado en los siguientes ámbitos:

• La legislación española en materia de sucesiones,
• testamentos,
• planificación fiscal,
• y estrategias de sucesión para propietarios de inmuebles en el extranjero.

Protección jurídica estratégica para propietarios internacionales en España