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Impuesto sobre Sucesiones español para propietarios extranjeros
¿Quién paga el Impuesto sobre Sucesiones en España?
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones lo paga quien hereda, no la herencia. Es una de las diferencias más importantes con el sistema del Reino Unido y de otros países, y sorprende a muchos herederos.
Si el fallecido era propietario de un inmueble en España, el impuesto se debe en España aunque tanto el fallecido como los herederos vivieran en el extranjero. Cada heredero declara lo que recibe personalmente, y el importe a pagar depende de su propio parentesco con el fallecido y de su cuota.
Desde la sentencia del Tribunal de Justicia de la UE de 2014, los herederos no residentes de la UE y del EEE tienen derecho a las mismas reducciones autonómicas que los residentes, y la práctica española ha extendido después un trato equivalente de forma más amplia. Esto importa muchísimo, porque las reducciones autonómicas suelen ser mucho más generosas que las normas estatales.
¿Cuánto pagarán mis herederos?
Tres factores determinan la factura. El parentesco entre el fallecido y el heredero: cónyuges, hijos y padres están en el grupo más favorable, mientras que los beneficiarios sin parentesco tributan considerablemente más. El valor de lo heredado. Y la comunidad autónoma donde está el inmueble, porque cada una fija sus propias reducciones.
Altea está en la Comunitat Valenciana, que aplica reducciones importantes a los familiares cercanos. En muchas situaciones familiares el impuesto efectivo sobre una vivienda típica de la Costa Blanca es mucho menor de lo que los herederos temen antes de recibir asesoramiento, pero esto depende por completo de las circunstancias familiares y de las cifras.
Las reducciones y los tipos los fijan las comunidades y se revisan periódicamente. Calculamos la liquidación real de su caso concreto en lugar de trabajar con cifras genéricas.
El plazo de seis meses
Incumplir el plazo supone recargos e intereses, y también puede bloquear la venta del inmueble, porque la herencia no puede inscribirse hasta que se haya resuelto el impuesto.
Seis meses parece mucho tiempo. En la práctica, reunir un certificado de defunción, obtener el certificado de últimas voluntades, recopilar documentos apostillados y traducidos de otro país y coordinar a varios herederos lleva más de lo que la mayoría de las familias espera, sobre todo en las semanas inmediatamente posteriores a un fallecimiento.
Cómo reducir la factura legalmente
Haga un testamento español
Por sí mismo no reduce el impuesto, pero evita retrasos, costes de traducción y el riesgo de que se aplique un testamento extranjero de una forma que produzca un peor resultado fiscal.
Reclamar todas las reducciones a las que tiene derecho
Las reducciones autonómicas para familiares cercanos y la reducción por vivienda habitual cuando se cumplen las condiciones son las dos que más a menudo marcan la diferencia.
Considere la forma de titularidad mientras viva
Cómo se tiene un inmueble entre cónyuges, y si tiene sentido una donación en vida, son decisiones con consecuencias fiscales reales, pero deben valorarse con cuidado, porque una donación en vida mal planificada puede costar más que la herencia que pretendía evitar.
Asesórese antes, no después
Casi todas las oportunidades de estructurar la situación desaparecen en la fecha del fallecimiento.
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Una primera consulta gratuita para calcular lo que pagaría realmente su familia y lo que todavía se puede hacer al respecto.
Nuestro servicio de Impuesto sobre Sucesiones incluye
- Calcular el Impuesto sobre Sucesiones que corresponde a cada heredero antes de firmar nada.
- Identificar todas las reducciones autonómicas a las que tiene derecho.
- Obtener el certificado de defunción y el certificado de últimas voluntades.
- Gestionar las apostillas y las traducciones oficiales de los documentos extranjeros.
- Preparar y presentar la declaración del Impuesto sobre Sucesiones dentro de plazo.
- Solicitar una prórroga cuando el plazo de seis meses no pueda cumplirse de forma realista.
- Formalizar la aceptación de la herencia ante notario español.
- Inscribir el inmueble a nombre de los herederos en el Registro de la Propiedad.
- Actuar con un poder notarial para que los herederos en el extranjero no tengan que viajar.
- Asesorar sobre la venta del inmueble heredado una vez completada la inscripción.
- Coordinarnos con su asesor en su país sobre la deducción por doble imposición.
Preguntas frecuentes sobre el Impuesto sobre Sucesiones español
¿Pagan más impuestos los herederos no residentes que los residentes?
No deberían. Desde la sentencia del Tribunal de Justicia de la UE de 2014, los herederos no residentes de la UE y del EEE tienen derecho a las mismas reducciones autonómicas que los residentes, y la práctica española ha extendido después un trato equivalente de forma más amplia. Los herederos que pagaron con el criterio anterior pudieron en muchos casos reclamar la diferencia.
¿Cuál es el plazo para pagar?
Seis meses desde la fecha del fallecimiento, prorrogables otros seis meses si la prórroga se solicita en los primeros cinco. El pago tardío conlleva recargos e intereses, y bloquea la inscripción y cualquier venta posterior.
¿Podemos vender el inmueble para pagar el impuesto?
No antes de que se haya aceptado la herencia, liquidado el impuesto e inscrito el inmueble a nombre de los herederos. Precisamente por eso el plazo puede generar presión, y por eso conviene empezar el proceso pronto en lugar de esperar.
¿Reduce un testamento español el Impuesto sobre Sucesiones?
No directamente: el impuesto depende del parentesco, del valor y de la comunidad autónoma. Lo que hace un testamento español es que el proceso sea más rápido, más barato y más previsible, y evita los retrasos que llevan a incumplir plazos y a recargos.
¿Tienen los herederos que viajar a España?
Normalmente no. Con un poder notarial podemos aceptar la herencia, liquidar el impuesto e inscribir el inmueble en su nombre.